桂公网警安备45120202000078| 在收到《广西壮族自治区河池市审计局审计报告》（河审行报〔2021〕3号）关于2020年度预算执行和决算草案审计的报告后，yabo亚搏官方网站党委、行政立即组织相关部门进行深入学习研究，现将审计发现的主要问题的整改情况向社会进行公告。 一、关于未编制政府采购预算的问题 情况属实。2020年度在固定资产科目反映涉及政府采购支出10.93万元，未编制政府采购预算。yabo亚搏官方网站今后将按照规定将政府采购项目遵行“应编尽编”的原则，全部编入部门预算。 二、关于收入未纳入预算管理11.11万元的问题 情况属实。yabo亚搏官方网站收到各单位赞助的教师节慰问金，挂账“其他应付款——慰问金”，2020年年末结余11.11万元，已经调整了有关账务。 三、关于部分专项资金执行进度缓慢的问题 yabo亚搏官方网站“三区”人才支持计划教师专项工作补助经费15万元（河财教[2018]133号），该项经费因河池市教育局一直没有安排支教，所以一直未使用。2020年发生教师走教经费支出7.6万元，就是2020年中小学教师支教走教计划专项资金（河池教[2020]49号），yabo亚搏官方网站指标12万元，已使用7.6万元，结余4.40万元，结余4.40万元已于2021年1月支付3.9万元，目前尚有0.56万元未使用。2020年底又增加3万元，目前未使用。 四、关于非税收入23.38万元未及时上缴财政的问题 情况属实。“应缴财政款”科目2020年末代扣职工房租收入余额23.38万元，已经上缴财政专户。在今后的工作中将加强管理，认真核对，及时上缴。 五、关于往来账长期挂账未及时清理9921.63万元的问题 情况属实。“其他应收款”科目年末余额2755.98万元（含学校食堂并账507.59万元），其中：账龄3年以上金额541.75万元，10年以上金额-33.48万元，20年以上金额154.12万元；“应付账款”科目年末余额744.97万元，其中：3年以上金额79.03万元，10年以上金额0.54万元；“其他应付款”科目年末余额6420.68万元，其中3年以上金额350.32万元，10年以上金额43.41万元。现已经处理部分往来挂账，今后会进一步加强往来款项的管理，及时清理往来账款。 六、关于无实际发生经济业务空转资金1200万元的问题 2020年10月、11月无实际业务发生空转资金给4年私营企业1200万元，收回1220万元，此情况属实。今后会予以纠正，加强风险防范意识，杜绝无实质交易空转资金行为。 七、关于未按规定执行公务卡结算10.64万元的问题 此情况属实。今后会纠正，会经常给职工作公务卡结算的宣传培训并严格执行公务卡结算制度。 八、关于公务机票购买手续不完善的问题 情况属实。今后会按规定完善公务机票购买手续，并在教职工中宣传培训。 九、关于接受捐赠未开具据9.24万元的问题 情况属实，今后接受捐赠时向捐赠人开具合法票据。 十、关于账务处理不当造成部分会计信息不实的问题 第一点说明：2016年5月12日，按税务部门要求，yabo亚搏官方网站由小规模纳税人变更为一般纳税人，购买办公用品、固定资产等取得合法的增值税专用发票，进项税额均可以抵扣销项税额，账务处理按会计核算要求，即进项税额不计入支出或费用。为此，yabo亚搏官方网站2016年至2018年期间，进项税额尚有85.89万元，因贵校2019年3月已由一般纳税人变更为小规模纳税人，现已把未抵扣进项税额85.89万元作账务相关调整。 其它点情况属实，已经调整了有关的会计账务。今后将进一步强化会计基础管理工作，提高财务核算水平。 十一、关于部分资产购置未执行政府采购且未纳入固定资产管理的问题 情况属实。已经调整了有关的会计账务，今后会严格执行政府采购程序。 针对审计中发现的问题，yabo亚搏官方网站将加强管理，强化会计基础管理工作，提高财务核算水平，规范账理处理，确保各项经济业务数据的真实性。强化法律意识，规避资金风险。严格执行公务卡制度，规范公务支出行为。 yabo亚搏官方网站 2021年6月25日 (责任编辑：yabo亚搏官方网站信息技术社) |
